Gewerbesteuer in Balingen
Balingen liegt in Baden-Württemberg und hat einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 360 %. Berechne hier deine konkrete Belastung — inklusive Anrechnung auf die Einkommensteuer nach § 35 EStG.
Balingen (Baden-Württemberg) erhebt 2026 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 360 %. Das entspricht einer effektiven Gewerbesteuer-Belastung von rund 12.60 % des Gewerbeertrags. Für Einzelunternehmer und Personengesellschaften gilt ein Freibetrag von 24.500 € (§ 11 GewStG); die Gewerbesteuer wird zudem auf die Einkommensteuer angerechnet (§ 35 EStG), wodurch die effektive Mehrbelastung deutlich niedriger ausfällt. Eine GmbH zahlt Gewerbesteuer ohne diesen Freibetrag. Mit dem folgenden Rechner ermittelst du deine konkrete Belastung.
Hinweis: Die Anrechnung erfolgt nicht auf die Gewerbesteuer selbst, sondern als Steuerermäßigung bei der Einkommensteuer (§ 35 EStG, Faktor 4 × Messbetrag). Bei Hebesätzen über 400 % bleibt eine Restbelastung übrig.
Was bedeutet ein Hebesatz von 360 Prozent?
Bei einem Hebesatz von 360 % beträgt die Gewerbesteuer-Belastung 12.60 % des Gewerbeertrags. Wegen der Anrechnung auf die Einkommensteuer (§ 35 EStG) bleibt für Einzelunternehmer und Personengesellschaften effektiv eine Mehrbelastung von rund 0.00 % — bis zum Hebesatz 400 % sogar nahezu null.
Hebesätze im Vergleich — andere Städte in Baden-Württemberg
| Gemeinde | Bundesland | Hebesatz | |
|---|---|---|---|
| Stuttgart | Baden-Württemberg | 420 % | Ansehen |
| Mannheim | Baden-Württemberg | 430 % | Ansehen |
| Karlsruhe | Baden-Württemberg | 470 % | Ansehen |
| Freiburg im Breisgau | Baden-Württemberg | 420 % | Ansehen |
| Heidelberg | Baden-Württemberg | 400 % | Ansehen |
| Ulm | Baden-Württemberg | 360 % | Ansehen |
| Heilbronn | Baden-Württemberg | 400 % | Ansehen |
| Pforzheim | Baden-Württemberg | 425 % | Ansehen |
Gewerbesteuer-Rechnung für Balingen: Praxis-Beispiele
Die folgenden Beispiele zeigen die konkrete Steuerlast bei dem in Balingen geltenden Hebesatz von 360 %. Für Einzelunternehmer und Personengesellschaften wird die Gewerbesteuer nach § 35 EStG durch das 4,0-fache des Steuermessbetrags auf die Einkommensteuer angerechnet — die echte Mehrbelastung ist deshalb deutlich niedriger.
| Gewerbeertrag | Steuermessbetrag | Gewerbesteuer | § 35-Anrechnung | Effektive Mehrbelastung |
|---|---|---|---|---|
| 50,000 € | 892.50 € | 3,213.00 € | − 3,213.00 € | 0.00 € |
| 100,000 € | 2,642.50 € | 9,513.00 € | − 9,513.00 € | 0.00 € |
Alle Werte ohne Gewähr. Die effektive Mehrbelastung kann je nach persönlichem Grenzsteuersatz abweichen. Detaillierte Berechnung im Rechner oben.
Einordnung und Bundesland-Vergleich
Der Hebesatz von 360 % in Balingen liegt 24 Prozentpunkte unter dem Baden-Württemberg-Durchschnitt von 384 % und 61 Prozentpunkte unter dem bundesweiten Durchschnitt von 421 %. Gemeinden mit einem Hebesatz von bis zu 400 % belegen Einzelunternehmer mit keiner echten Mehrbelastung — die Gewerbesteuer wird durch die § 35-Anrechnung vollständig neutralisiert.
Häufige Fragen zur Gewerbesteuer in Balingen
- Wie hoch ist der Gewerbesteuer-Hebesatz in Balingen 2026?
- Balingen hat 2026 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 360 %. Das entspricht einer Gewerbesteuer-Belastung von rund 12.60 % des Gewerbeertrags. Für Einzelunternehmer und Personengesellschaften gilt ein Freibetrag von 24.500 € (§ 11 GewStG); die Gewerbesteuer wird zudem auf die Einkommensteuer angerechnet (§ 35 EStG).
- Muss ich in Balingen Gewerbesteuer zahlen?
- Gewerbesteuer zahlen nur Gewerbetreibende — Freiberufler nach § 18 EStG (Ärzte, Rechtsanwälte, Ingenieure, IT-Freelancer, Künstler) sind grundsätzlich befreit. Gewerbetreibende zahlen erst ab einem Gewerbeertrag über 24.500 € (Freibetrag nach § 11 Abs. 1 GewStG).
- Was bedeutet der Gewerbesteuer-Hebesatz?
- Der Hebesatz ist ein Multiplikator, den jede Gemeinde selbst festlegt. Die Steuermesszahl beträgt einheitlich 3,5 % (§ 11 GewStG); multipliziert mit dem Hebesatz von 360 % ergibt sich die effektive Belastung: 3,5 % × 360 % = 12.60 % des Gewerbeertrags.
- Wie wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?
- Nach § 35 EStG wird die Gewerbesteuer pauschal auf die Einkommensteuer angerechnet: das 4,0-fache des Gewerbesteuer-Messbetrags mindert die Einkommensteuer. Bei einem Hebesatz bis ca. 400 % wird die Gewerbesteuer dadurch vollständig kompensiert.