Gewerbesteuer-Rechner
Gewerbesteuer für deine Gemeinde — inklusive Anrechnung auf die Einkommensteuer nach § 35 EStG.
Hinweis: Die Anrechnung erfolgt nicht auf die Gewerbesteuer selbst, sondern als Steuerermäßigung bei der Einkommensteuer (§ 35 EStG, Faktor 4 × Messbetrag). Bei Hebesätzen über 400 % bleibt eine Restbelastung übrig.
Gewerbesteuer für Selbstständige 2026 — Freibetrag, Messzahl, Hebesatz
Die Gewerbesteuer zahlen nur Gewerbetreibende, nicht Freiberufler. Sie ergibt sich aus dem Gewerbeertrag minus Freibetrag 24.500 € (§ 11 GewStG), multipliziert mit der Steuermesszahl 3,5 % und dem Hebesatz deiner Gemeinde. Bis zu einem Hebesatz von rund 400 % wird sie über § 35 EStG vollständig auf deine Einkommensteuer angerechnet.
Vor der ersten Gewerbesteuer steht die Gewerbeanmeldung: Wer gewerblich tätig ist, meldet das Gewerbe beim örtlichen Gewerbeamt an. Kosten, zuständiges Amt und Ablauf je Stadt findest du im Gewerbeanmeldung-Überblick für 87 Städte.
Verwandt: der Freiberufler-vs-Gewerbe-Wizard und der Einkommensteuer-Rechner.
Gewerbesteuer-Rechner nach Gemeinde
Wähle deine Stadt für den Hebesatz und die konkrete Steuerlast:
- Aachen 475 %
- Ahrensburg 395 %
- Arnstadt 420 %
- Aschaffenburg 425 %
- Augsburg 435 %
- Baden-Baden 360 %
- Bayreuth 395 %
- Bernau bei Berlin 395 %
- Böblingen 375 %
- Braunschweig 470 %
- Dortmund 485 %
- Duisburg 520 %
- Düsseldorf 440 %
- Frankfurt am Main 460 %
- Freiburg im Breisgau 420 %
- Fulda 375 %
- Fürstenfeldbruck 360 %
- Fürth 447 %
- Geesthacht 425 %
- Glauchau 420 %
- Goch 495 %
- Gotha 420 %
- Göttingen 440 %
- Greifswald 395 %
- Grimma 420 %
- Grünwald 240 %
- Halle (Saale) 450 %
- Hamburg 470 %
- Hannover 480 %
- Heilbronn 400 %
- Herne 510 %
- Hof 395 %
- Hoyerswerda 440 %
- Ismaning 290 %
- Kassel 460 %
- Kempen 475 %
- Kiel 440 %
- Kleve 495 %
- Koblenz 420 %
- Königs Wusterhausen 395 %
- Krefeld 480 %
- Landshut 360 %
- Leipzig 460 %
- Leverkusen 475 %
- Ludwigshafen am Rhein 420 %
- Magdeburg 470 %
- Mannheim 430 %
- Markkleeberg 420 %
- Minden 440 %
- Mittweida 420 %
- Mönchengladbach 500 %
- Monheim am Rhein 250 %
- Mülheim an der Ruhr 520 %
- München 490 %
- Münster 460 %
- Naumburg (Saale) 420 %
- Neu-Ulm 395 %
- Oldenburg 400 %
- Oranienburg 395 %
- Osnabrück 450 %
- Ostfildern 375 %
- Potsdam 455 %
- Puchheim 310 %
- Pullach im Isartal 260 %
- Quickborn 360 %
- Recklinghausen 495 %
- Rosenfeld 330 %
- Schwalmtal 475 %
- Schwetzingen 395 %
- Sindelfingen 360 %
- Solingen 500 %
- Sondershausen 420 %
- Stendal 420 %
- Straelen 425 %
- Stralsund 420 %
- Trier 420 %
- Überlingen 395 %
- Ulm 360 %
- Unterschleißheim 295 %
- Viersen 495 %
- Walldorf 335 %
- Weinheim 395 %
- Wesel 495 %
- Willich 475 %
- Wolfsburg 360 %
- Worms 420 %
- Wülfrath 495 %
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Freibetrag?
24.500 Euro Gewerbeertrag pro Jahr für Einzelunternehmen und Personengesellschaften (§ 11 Abs. 1 GewStG). GmbHs haben keinen Freibetrag.
Bis zu welchem Hebesatz ist die Gewerbesteuer voll auf die ESt anrechenbar?
Bis rund 400 Prozent. Mathematisch: 4 × 3,5 % = 14 % entsprechen genau Hebesatz 400 %. Bei höheren Hebesätzen entsteht eine echte Mehrbelastung. Die Anrechnung erfolgt mit dem 4-fachen Steuermessbetrag (§ 35 EStG).
Warum hat Grünwald nur 240 Prozent Hebesatz?
Steueroptimierung. Einige bayerische Gemeinden ziehen mit niedrigen Hebesätzen Unternehmen an — Grünwald, Pullach, Eschborn (Hessen) und Monheim (NRW) sind die bekanntesten Beispiele.